改革开放40年，许多国人不断拼搏努力后，实现了财富的原始积累，开始迈入人生新阶段。“功成易，身退难”、“富不过三代”这些家族企业一直以来所面临的难题，也困扰着这群超高净值的中国富人们。根据招商银行《2017年私人财富报告》数据显示:

2017年中国个人持有的可投资资产总体规模将达到188万亿元；可投资1亿元以上的高净值人群将达15万人，可投资资产规模为23万亿元。

在年龄结构上，拥有私人财富的高净值人群以中年为主体。我国高净值人士以40岁以上的年龄最为集中，2017年占比高达62%，其中40岁——49岁的占比35%，50——59岁的占比20%，60岁以上的占比7%。

高净值人群财富目标转变，

我们也从报告中发现，这些高端人士的财富目标在这几年之中有了不小的转变，7年前的数据显示，高端人士的前三名财富目标为：

创造更多财富、财富保障、高品质生活；

然而，到了2017年，他们的财富目标发生了变化，财富保障、财富传承、子女教育，成为他们最为重视的目标。

这说明中国富人在经历创富、享富等前期阶段后，开始 迈入守富、乃至传富的新阶段。

创富不易守富更不易。在经济高速发展的今天，财富迅速累积的同时，也改变了人与人之间的关系。所谓熙熙皆为利来，攘攘皆为利往。很多亲情、友情在财富的诱惑面前不堪一击。对高净值家庭而言，作为财富传承的重要工作，需要被充分重视和利用起来。以下这五类传承需求，总有一类能让您感同身受。

第一类

隔离债务风向/防子女婚姻风险

A先生是一位成功的传统制造业企业主，每年企业能带来千万级别的利润。唯一的儿子已经结婚，并有一个小孙子。

自家企业的股权，老两口与儿子各占1/3，此外家中3-4套别墅也放在了儿子名下。然而学设计出身的儿子对自家企业经营一窍不通，房产也无心管理，从这个状况来看，儿子完全缺乏将资产打理好的能力。

担忧：

儿媳家的服装生意日渐艰难，银行贷款很难批下来。儿媳欲借3000万高利贷来盘活企业，老两口对此非常焦虑，担心自己传给儿子的资产将来要为儿媳抵债，那么未来的生活就无法得到保证。

推荐解决方案

希腊绿卡项目

希腊房产（不限购），未来可让子女继承，无继承税，将企业变成资产，让子女继承，以防止子女接班时候负债，不用负担高额遗产税。

第二类

防争产、公平传承

B先生是当地最大的鞋厂老板，企业稳定盈利情况良好。B先生曾离过婚，22岁的大女儿是前妻所生，8岁的二女儿与3岁的小儿子是现在的B太太所生。B先生离婚时大女儿已经懂事，对现在的B太太有些排斥。

担忧：

B先生计划在几年内完成企业交班，与B太太一同环游世界，然而对于企业接班家里闹出不少矛盾。

B太太的两个孩子还小，如果大女儿接班担心对自己的两个孩子不公平。

大女儿的未婚夫是位律师，B先生担心他结婚的动机不纯，未来，若女儿接班怕会将企业拱手让人。

推荐解决方案

多国绿卡开外海账户（马耳他绿卡 希腊绿卡）

按照B先生的情况，可以为其多个子女设立不同海外账户。大女儿的账户主要在于保护她的个人资产不受婚姻影响，小女儿的儿子的账户主要是保证他们能够在成年后，从企业和家庭资产中得到自己应得的份额。

第三类

税务筹划、防自身婚姻风险

C先生是一位成功的企业主，他一己之力经营的公司生产的婴儿用品畅销多个国家。

担忧：

常年扑在工作上的C先生发现，他和C太太关系不如从前，担心日后会有婚姻危机。

C先生经营的是个人独资企业，他将大量的现金放在企业账户上，并用企业名义为自己和儿子购置了房产和汽车。此外，C先生对企业不仅承担着无限连带责任，所得税更是高过有限责任公司，达到35%，这使得赵先生对企业分红缩手缩脚。

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马耳他项目

马耳他属于非全球征税国家，与76个国家和地区(包括中国)签署了避免双重征税的协议，确保避免对公民的海外所得双重征税。

重点是，马耳他实行企业退税制，企业所得税实行退税后低至5%。此外，在马耳他无须缴纳遗产税、净财富税、不动产税、赠与税

第四类

担忧CRS、跨境家庭成员传承

D女士是一位成功的外贸企业主，过去有过一段不愉快的婚姻，有两个孩子，大儿子19岁目前在美国读书，小儿子11岁，D女士一直带在身边。

由于D女士做外贸生意，投资理念比较先进，所以家中有大量的海外资产如欧洲、美国的房产、海外股权基金、股票等。

担忧：

大儿子想定居美国，不知道未来是否会更换国籍，同时D女士也希望小儿子未来能接班企业，怎样实现公平传承是个很大的问题。

其次，D女士自己有再婚的想法，但担心自己名下的大量资产是否会被分割。

眼下随着CRS的不断完善和推进，D女士也非常担心自己的海外资产暴露在税收的风险之下。

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同时拥有多国护照（圣基茨、瓦努阿图护照等）

从近段时间来国内外名人国籍曝光的消息可以看出，越来越多的投资者出于资产配置的原因选择这些简单快速的入籍项目。

税务也是必不可少的衡量因素：

随着CRS形势的到来，越来越多的高净值客户把投资眼光放到了国外。

无论是开设海外公司还是投资房产，高净值客户考虑的因素无非是税率。安全、合规、合理的同时，让资产得到最大化配置才是最优的全球资产配置策略。

第五类

移民家庭税务筹划、境外资产规划

E先生在国内长年从事国际贸易生意，经常往来世界各地。太太是家庭主妇，有一儿一女都是中国国籍。过去的10年间E先生投资了诸多境外资产，有香港投资的房产、股票和银行存款、美国的房产等。E先生和太太希望子女在美国接受教育并生活，于是太太与子女都申请了美国EB-5移民。

担忧：

E先生本人因担心税务问题没有申请移民。由于不知道自己未来会不会成为美国税务居民，因此也完全不知道该如何规划自己的海外和美国资产。

推荐解决方案

圣基茨护照项目

用途1：开设海外账户

随着中国CRS正式落地，圣基茨护照的优势更加突出。拥有护照后，高净值人群可以开启资产和收入全球化管理、支配的大门。

尤其是针对像全球征税的国家公民来说，拥有圣基茨护照更是可以做到最大程度的资产保全。因为圣基茨是世界级的避税天堂，无个人所得税、无资本利得税、无遗产税、无赠与税、更非全球征税。

由于圣基茨对于外籍人士的海外资产不征税，办理圣基茨国籍和银行账户后可完美应对CRS。

用途2：创办离岸公司

解析:理想离岸公司注册地，简化企业上市程序

圣基茨政治稳定、法制健全、自由市场经济、没有外汇管制、零税天堂。此外，还拥有健全的金融中心和离岸金融服务中心。

在圣基茨投资注册离岸公司，可以避免在国内上市繁琐的程序，圣基茨可以有效提高资金自由调配的可能性。