自从2015年5月1日国务院颁布实施存款保险条例以后，银行破产倒闭时如何偿付存款人资金？其中只规定了本金和利息不超过50万的，可以得到全额偿付。很明显，本金会得到全额保障的，但未到期定期存款利息怎么算？条例并未明确说明，也许是因为从条例实施后至今没有银行破产倒闭吧？

但是，1998年6月我国曾经发生过银行破产倒闭事件，这就是海南发展银行。在人民银行宣布对海发行进行破产清算时，一是宣布由工商银行对其全部债权债务进行托管登记；二是制定了当时的本金和利息支付办法，即对境外债务和境内居民存款本金和合法利息保证支付，这对将来是有指导意义的。

什么是合法利息？从法律意义上讲，即是银行与存款人双方约定利息。我们在银行存款5年10万，利率5%，这就是合同双方真实意思表示，即合同约定。按照合同法规定，合同出现违约，由违约方承担违约责任。而储蓄管理条例规定，定期存款提前支取的，银行按照支取日挂牌活期利率支付利息。存款人持有到期的，按照存入日挂牌定期存款利率支付利息。由此推断，5年期定期存款没有到期，中途银行突然倒闭，违约方肯定是银行，存款人并无过错，故银行应该按照约定利率支付存款人利息。

因此，如果银行在第三年（不满3年）倒闭时，首先本金应该全额偿付，存期超过2年部分应该按照存入日5年期利率计算并支付，不足1年部分可以按照活期利率计算利息。那么2年定期存款利息就应该为:

100000*5%*2=10000。活期部分按照支取日挂牌活期利率计算。假如第三年只存了300天，活期利息:

100000*0.35%/360*300=291

所以，10万存定期5年，利率5%，银行在第三年（不满3年）倒闭时，本金和利息偿付应该在11万以上，11.5万以下，以具体时间计算为准。假如刚好满3年倒闭，则本金和利息应该偿付11.5万。

事实上，银行破产倒闭时对于存款的偿付只是最后一步。在此之前，还要经过央行代管，其他投保机构（其他商业银行）兼并收购等程序，不是说破产就破产的。在央行代管期间，中央银行暂时接管了商业银行的经营和资产负债。这种国家信誉，老百姓还是信得过的。其次，由其他商业银行兼并重组后，所有的存款业务也就平移到新的银行。这时，就不会涉及到如何偿付本金利息的问题和争议，因为这笔存款仍然以原利率原期限存在银行。存款人如何处置，则按照储蓄管理条例执行，存款自愿，取款自由。可以想象，未来类似问题，很有可能采取这种方式，避免问题复杂化，以尽可能缩小影响。