降低存量首套住房贷款利率、提高三项个人所得税专项附加扣除标准、减半征收证券交易印花税、恢复和扩大消费20条措施……近期，围绕不断推动经济运行持续好转，国务院及各部门密集出台多组重要政策“组合拳”。你关心的领域有哪些具体措施、政策？一起来看！
#关于购房
●调整优化差别化住房信贷
8月31日晚间，两部门发布《关于调整优化差别化住房信贷政策的通知》，对于贷款购买商品住房的居民家庭，首套住房商业性个人住房贷款最低首付款比例统一为不低于20%，二套住房商业性个人住房贷款最低首付款比例统一为不低于30%。
观点
中信证券：本次政策对最低首付比例下限的调整超预期，有望和前期监管定调和已出台政策形成合力，可减轻购房者压力，更好满足刚性和改善性住房需求。同时，助力地产销售恢复，进而改善房企经营情况，助力地产债务预期稳定。
●降低存量首套住房贷款利率
8月31日晚间，中国人民银行、国家金融监督管理总局就降低存量首套住房贷款利率有关事项发布通知。自2023年9月25日起，存量首套住房商业性个人住房贷款的借款人可向承贷金融机构提出申请，由该金融机构新发放贷款置换存量首套住房商业性个人住房贷款。新发放贷款的利率水平由金融机构与借款人自主协商确定，但在贷款市场报价利率（LPR）上的加点幅度，不得低于原贷款发放时所在城市首套住房商业性个人住房贷款利率政策下限。新发放的贷款只能用于偿还存量首套住房商业性个人住房贷款，仍纳入商业性个人住房贷款管理。
观点
人民银行、金融监管总局有关负责人：存量首套房贷利率下调，对借款人来说，可节约利息支出，有利于扩大消费和投资。对银行来说，可有效减少提前还贷现象，减轻对银行利息收入影响。同时，可压缩违规使用经营贷、消费贷置换存量房贷的空间，减少风险隐患。
接近监管人士：存量首套房贷利率调整后，逾4000万户、上亿居民的财务负担会有明显下降，平均降幅约为0.8个百分点。以100万元、25年期、原利率5.1%的存量房贷为例，假设房贷利率降至4.3%，可节约借款人支出每年超5000元。
8月30日，广州和深圳先后宣布实施“认房不用认贷”政策。图为8月31日拍摄的广州市天河区某楼盘。新华社记者王浩明 摄
●优化房贷中住房套数认定标准
8月25日，住房城乡建设部、中国人民银行、金融监管总局发布关于优化个人住房贷款中住房套数认定标准的通知。居民家庭（包括借款人、配偶及未成年子女）申请贷款购买商品住房时，家庭成员在当地名下无成套住房的，不论是否已利用贷款购买过住房，银行业金融机构均按首套住房执行住房信贷政策。此项政策作为政策工具，纳入“一城一策”工具箱，供城市自主选用。
观点
在“认房不用认贷”情形下，可以降低首套房贷款利率，减少“月供”，提高购房支付能力，减轻购房负担。据贝壳研究院监测显示，2023年7月份，百城首套主流房贷利率平均为3.90%，二套主流房贷利率平均为4.81%。以天津为例，100万贷款25年在“认房不用认贷”情形下产生的利息比“认房认贷”情形下节省16.8万元。
广东省住房政策研究中心首席研究员李宇嘉：楼市过热时期的一些政策，已经不适应我国房地产市场供求关系发生重大变化的新形势。“认房不用认贷”政策的落地有助于改善性需求和跨市工作者入市，促进房地产行业良性循环。
●住房换购个税政策延期
8月25日，三部门发布《关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》，自2024年1月1日至2025年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税；新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。
观点
业内人士：对于大部分城市来说，换房可以节省3万至5万元税费，而北京等城市部分房源能节省更多税费。交易房屋情况不同，个税征收情况也不同。
中国社会科学院财经战略研究院财政研究室主任何代欣：财政部等部门去年出台的支持居民换购住房有关个人所得税政策将于今年底到期，三部门明确将这项政策延续实施至2025年底，有助于继续支持居民改善住房条件。
#关于个税
●提高个税专项附加扣除标准
8月31日，国务院发布《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》，提高3岁以下婴幼儿照护等三项个人所得税专项附加扣除标准。3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，由每个婴幼儿每月1000元提高到2000元。子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。赡养老人专项附加扣除标准，由每月2000元提高到3000元。
观点
中国财政科学研究院研究员梁季：在政策众多受益者中，不乏“上有老、下有小”的中年、中产阶级群体，精准的政策对提振消费会产生“杠杆效应”。刺激消费的同时，“一老一小”扣除标准的提高还会鼓励生育。三项专项附加扣除标准的提高，可以减轻养老抚幼、优生优育的负担。
个税资料图。中新网记者 李金磊 摄
●年终奖个税优惠政策延期
8月28日，财政部、税务总局发布公告，明确全年一次性奖金个人所得税政策延续执行至2027年12月31日。居民个人取得全年一次性奖金，符合规定的，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。同时，居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
观点
深圳大学特聘教授、法学院院长熊伟：相比并入全年综合所得，年终奖金单独计税的做法无疑更有利于纳税人，其综合税收负担会因此有所降低。
金杜律师事务所合伙人叶永青：本次政策的出台，对于工薪阶层和劳动所得者来说是重大利好，在当前经济环境下，对提高我国居民的就业积极性、促进消费等都会产生正面影响，充分表明国家稳经济、促就业、助稳经济发展大盘的导向。
●个税综合所得汇算清缴可免
8月28日，财政部、税务总局发布《关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告》，为进一步减轻纳税人负担，2024年1月1日至2027年12月31日居民个人取得的综合所得，年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的，居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。
观点
上海对外经贸大学金融学院副教授、金融发展研究所副所长钟辉勇：税收负担的下降，会增加纳税人的真实收入，而真实收入增加，则会有助于带动居民消费，从而带动相关产业发展，助力经济复苏。
#关于资本市场
●证券交易印花税减半征收
8月27日，财政部税务总局发布公告，为活跃资本市场、提振投资者信心，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
观点
中国社会科学院财经战略研究院财政研究室主任何代欣：在当前财政收支压力较大的形势下，出台这项政策信号明显，就是要以财政收入之“减”，换市场活力之“加”。面对当前复杂的经济形势、面对证券市场发展新环境，此次下调税率，除了实质性降低交易成本以外，还将对树立证券市场信心有着非常积极的作用。
中国人民大学中国资本市场研究院联席院长赵锡军：降低证券交易印花税有利于使减税让利政策惠及广大中小投资者，让税收普惠的导向在中小投资者占主导的资本市场更加充分体现。
资料图。图/上交所
●融资保证金最低比例下调
8月27日，上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所发布通知，修订《融资融券交易实施细则》，将投资者融资买入证券时的融资保证金最低比例由100%降低至80%。此调整将自2023年9月8日收市后实施。
观点
国泰君安证券非银金融首席分析师刘欣琦：此次调整融资保证金比例是落实证监会一揽子政策措施的重要举措之一，将提升投资者对两融工具的偏好，有利于引入增量资金入市，更好提振投资者信心。
平安证券非银金融行业首席分析师王维逸：以8月24日沪深两市合计融资余额14792亿元测算，此次融资保证金最低比例由100%降低至80%，预计至少释放2958亿元资金。融资保证金比例的适度放宽，同样有利于投资者交易成本的下降，有望进一步提升资本市场的资金使用效率。
●进一步规范股份减持行为
中国证监会8月27日发布消息称，证监会充分考虑市场关切，认真研究评估股份减持制度，就进一步规范相关方减持行为作出要求。上市公司存在破发、破净情形，或者最近三年未进行现金分红、累计现金分红金额低于最近三年年均净利润30%的，控股股东、实际控制人不得通过二级市场减持本公司股份。控股股东、实际控制人的一致行动人比照上述要求执行；上市公司披露为无控股股东、实际控制人的，第一大股东及其实际控制人比照上述要求执行。
观点
长城证券副院长、首席策略分析师汪毅：本次减持新规和之前关于减持的相关规定最大的不同之处在于，将控股股东和实控人减持条件与上市公司分红和股价情况挂钩。
国泰君安新股首席分析师王政之：对于控股股东和实控人的减持限制，将形成两方面成效。一方面，将有利于新股发行定价时不过度追高，保证发行价相对合理；另一方面，将对违规和投机减持造成的股价大跌风险进行控制，保障投资者合法权益。
东兴证券非银首席分析师刘嘉玮：规范减持的核心是保护中小投资者利益，从而实现让居民通过证券投资“能赚到钱”和资本市场繁荣向好的正向循环，后续中长期价值投资资金持续入市也将水到渠成。
游客在延安市延州二道街夜市游览。当地打造了形态多样的夜间消费场景，进一步激发消费活力（资料图）。新华社记者 张博文摄
除了这些重磅政策“红包”之外，国家及多部门还发布了关于减税降费、恢复和扩大消费、促进民营经济发展等系列措施及政策。如中国人民银行决定自2023年9月15日起下调金融机构外汇存款准备金率2个百分点，即外汇存款准备金率由现行的6%下调至4%；国家发改委制定的《关于恢复和扩大消费的措施》从稳定大宗消费、扩大服务消费、促进农村消费、拓展新型消费、完善消费设施、优化消费环境等方面，提出了20条针对性举措；国务院发布的《关于进一步优化外商投资环境加大吸引外商投资力度的意见》提出提高利用外资质量、保障外商投资企业国民待遇、持续加强外商投资保护、提高投资运营便利化水平、加大财税支持力度、完善外商投资促进方式等6方面24条政策措施。
近期利好政策的接连释放，为经济持续恢复提供有力了政策支撑，进一步稳定了预期、增强了信心、激发了消费活力，更好地保障和改善民生。
来源综合：上海证券报、中国证券报、新华社、中国经济网、大洋网、经济参考报、第一财经、21世纪经济报道、澎湃新闻、证券日报、金融时报、中新网