同路人，你好。
最近「个人养老金」频频登上热搜，相信你可能也收到了很多相关的信息推送，也许还经受了「开户返现送鸡蛋」的诱惑。
对于这样一个全新的事物，你一定有许多不解。即使查了官方文件，看了那么多文章，可能还是很困惑：
我到底需要个人养老金账户吗？
有知有行的伙伴钊蓬过去许多年间，一直在研究、推动个人养老金政策的发展和落地。她和其他伙伴们一起，给你写了一封信。希望能通过这样的方式，与你分享有关个人养老金的，那些你也许需要知道的事。
希望有所帮助。
1
个人养老金，顾名思义就是我们每个人为自己养老准备的资金。为了鼓励大家从现在开始为自己准备未来养老要用的钱，国家出台了支持政策。
这里的「政策」也就是你现在关注到的「个人养老金制度」，而这个制度的核心就是「个人养老金账户」。不同于我们熟悉的五险一金，它是一个全新的、独立的存在。
这里的「支持」，最主要的是税收优惠，我们每人每年最多可以往「个人养老金账户」中存 1.2 万元。如果选择把不超过这个额度的钱放到自己专属的个人养老金资金账户中，当年是不用交税的，等到退休提取养老金时，再按照个人所得税的最低档税率，也就是按照 3% 交税。
因此，如果你每年能有一笔到退休前都用不到的闲钱，可以考虑开立「个人养老金账户」，为自己将来的养老做准备。
2
但是，这样的税收优惠对你来说是不是划算，以及参与这个制度是否符合你对资金的规划，都需要你基于自己的情况去判断，去决定。
你可以重点关注这三个地方：
1）存进账户时，我们享受的免税额度 并非 1.2 万元。
用更专业一点的话来讲， 这 1.2 万元是税基，不是税额。什么意思呢？举个例子，假如你适用的个人所得税的税率是 10%，那么，参加个人养老金，当年免的税是 1200 元，不是总共可以少交 1.2 万元的税。同理，你可以对照一下自己的情况，看看自己的个人所得税税率是多少，很容易就能算出每年免税的金额。
2）提取养老金时，本金、投资收益要合并征税，税率是 3%。也就是说，免税不是永久性的。
但这不是说，之前免的税需要在提取时全数奉还。还是沿用上面的例子，假如你的个人所得税税率是 10%，每年投入 1.2 万元，投入了 20 年。
最后，本金为 24 万元，期间投资收益为 6 万元，账户里一共有 30 万元。领取时，你要交的税是 9000 元。
聪明的朋友可能一下子就发现了税率上的差别：原本自己每年个人所得税的税率是 10%，但个人养老金提取时的税率是 3%，那这是不是意味着如果其他条件不变，自己得到了一笔 7% 的长期低息贷款呢？
另一部分聪明的朋友会迅速指出：这 3% 的税率，可不只是对本金征税，还包括投资收益。本来我现在投资，收益部分都不用交税，用个人养老金账户投资，反而相当于收益也得交税了，划不划算还不一定呢。
之前那位朋友可能会反驳：很多国家，都有不同的方式对收益也就是资本利得进行征税。到我们退休的时候，是否也会如此也未可知。
所以，个人养老金账户究竟应不应该开，确实需要你仔细评估自己的情况再来决策。
3）退休后才能支取
个人养老金不像定期存款，可以通过不要定期利息把钱提前取出来。
这意味着，存进去之前，你一定要确保这是一笔你真真正正长期不用、60 岁退休前都用不上、完全用来给自己养老的钱。
3
结合以上三点，一方面，你可以给自己、给家人，算算能享受多少税收优惠；另一方面，你还需要考虑到，这些钱必须要退休后才能领取，这一点到底会不会影响你的生活。
举个例子，如果你现在还不需要纳税，或者你的个人所得税率是 3%，那你领取时要交 3% 的税，相当于享受不了实际的税收优惠，还丧失了随时可用的流动性。那么，对于你来说，现在把钱投入「个人养老金账户」就不太划算。
另外，在开设「个人养老金账户」时，建议你不妨观察一下，为你服务的银行有没有主动提醒以上这三点，以此来判断这家银行是否值得托付。
个人养老金是长期业务，是一辈子的信任。如果简单快速地让用户开户入金，用户存钱之后才发现有这么多要注意的地方，后悔了钱又取不出来，这对谁都不好。
4
接下来，就详细为你展开讲讲「个人养老金账户」的具体操作方式。
1）怎么开户？
你可以选择在自己熟悉的银行，开立专属个人养老金的资金账户。
需要划重点的是，每个人只能选择开设一个资金账户。
2）怎么获得税收优惠？
第一步，把钱存入「个人养老金资金账户」；
第二步，银行会给你出具「个人养老金缴费凭证」；
第三步，用个人所得税 App 扫描「个人养老金缴费凭证」上的二维码，就可以导入个人养老金扣除信息，实现税前扣除。
值得注意的是，每年的「税收优惠额度」会在年底清零。以现在这个时点（2022 年 12 月 3 日）为例，只要你在今年年底（2022 年 12 月 31 日）前，完成个人养老金资金账户开户，并存入资金，都能获得今年的税收优惠。
所以，放下焦虑，别急。
3）怎么投资？
当你把钱存入资金账户后，就可以用它来投资、理财了。