在发展新客户，创造新产品的同时，在思想上更要提高合规同样创造价值的意识。要坚持问题导向、风险导向、效果导向，增强责任意识、规矩意识、底线意识，坚定不移把合规挺在前面，让合规理念深入人心。下面，笔者从制度建设、制度执行、违规问责三个方面谈一谈银行内部应如何加强合规管理。
一、用好制度后评价机制，强化制度建设
为进一步查找制度建设和制度执行中存在的问题和漏洞，开展内控制度“废、改、立、释”工作，健全完善制度体系，简化优化制度流程，强化制度规范执行，做实制度后评价，建立查处、通报、整改、治理一体贯通的制度机制，因时因势更好的服务于商业银行的内控机制。
（一）制度管理中存在的问题
一是规章制度存在“高大上”现象。直接套用监管规则，并没有根据该行具体流程和特点进行细化，因而形成“摆设”制度，造成制度规章缺乏可操作性而难以执行的后果。二是规章制度存在“延迟缓”现象。监管部门和省联社业务部门出台的纲领指引性规章制度，基层法人单位未能根据要求及时更新，与银行业务发展实践不匹配。三是制度执行效果存在“虚松软”现象。有些制度并未真正落实，形同虚设。
（二）制度管理应当遵循的原则
应当遵循“依法合规、统一规范、衔接一致、全面高效”原则。依法合规指符合法律法规、规则和准则的有关规定;统一规范指规章制度管理应以该行统一管理，明确管理职责和管理部门，不能政出多门；衔接一致指上下级规章制度之间、新旧规章制度之间、相关规章制度之间的内容应衔接一致，避免矛盾与重复；全面高效指规章制度应覆盖各业务、管理活动，不得开办无规章制度的业务，并且应根据实际管理需要而制定，便于操作，有利于防控风险。
（三）加强制度管理的方法
用好制度后评价是完善制度管理的方法之一。制度管理部门应当每年定期或不定期组织相关职能部门切实做好制度后评价工作，并将评价结果及时向制度执行或起草部门反馈，在监管要求和实际工作中找到控制风险的平衡点。度后评价的目的性是以达到制度的健全性、统一性、完整性、有效性为目的实施评价。健全性是指评价各业务和管理条线操作、管理、监督、问责、考核等内容是否健全，是否能覆盖本专业、本条线所有环节、部位的管控要求，是否某一领域、某一业务、管理条线存在制度缺失情况。统一性是指评价各业务、管理条线之间，以及业务、管理条线内部之间的制度是否存在重复、交叉或矛盾问题。完整性是指评价业务操作流程、管理流程、监督、问责、风险点等内容，是否存在流程和条款不明确、内容不完善、操作不顺畅、管控要求不具体、风险点不明确或其他漏洞问题，单项制度中是否存在管理和控制盲点。有效性是指现行制度是否存在内容、要求与现行相关政策法规、监管要求不符或过时，以及与业务发展要求不适应的问题。制度后评价的获取渠道包括外部监管部门进行监管、审查、检查提出的整改意见、建议；内部审计、检查报告提出的问题、建议；客户投诉反映规章制度存在缺陷的意见；员工对规章制度的反馈意见；各类经济纠纷或经济、刑事案件分析中反映出的制度漏洞；实地调研、调查或评价问卷等方式收集的评价意见、建议；其他途径反馈的相关问题。
二、履行“三道防线”职责，强化制度执行
经营风险是商业银行永恒的主题，为有效防范风险，保障银行体系安全稳健运行，银行业监管部门出台了多部关于商业银行内部控制、公司治理等方面的规定。省联社这些年也陆续出台了上百项信贷方面的管理制度，自上而下这些制度的出台建立健全了内部控制体系，明确内部控制职责，保证经营目标的实现是外部监管和商业银行的共同需要。
内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。商业银行应当以全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配为原则实现内部控制目标。而加强商业银行“三道防线”建设是完善内部控制架构提高内部控制水平的较好选择。简单理解为业务处理部门为第一道防线，业务管理部门为第二道防线，业务监督部门为第三道防线。
（一）加强“三道防线”的责任意识，守好入门关
根据不同防线定位，各道防线的职责要与商业银行的经营发展战略、业务流程和日常管理等各项工作相结合。一是做实以业务经办部门为主体的“第一道防线”。业务经办部门涉及各家基层支行、零售业务部、贷款中心，处于业务流程的最前端，直接面对市场和客户，要“守”好准入关，承担起业务发展职责和直接管理风险的第一责任。二是做实以业务管理部门为主体的“第二道防线”。将“第二道防线”的风险管理关口前移，要实现前瞻设计，全流程参与，垂直化作业。“审”好准入关，承担起业务尽职指导、检查和监督的管理责任。三是做实以纪检审计等部门为主体的“第三道防线”。提升第三道防线的监督评价能力和指导服务能力，“督”好准入关，承担起督促第一、二道防线尽职履责的相关责任。
（二）加强“三道防线”的履职能力，守好控制关
“三道防线”要各司其职。首先要提高“第一道防线”的执行力。通过培训，提升“第一道防线”即一线岗位人员的业务经营水平，同时提升其风险识别和管理能力，提高调查的全面性、交易的真实性和操作的合规性，强化全员参与的风险管理意识和责任意识。其次，要提高“第二道防线”的控制力。“第二道防线”要做到尽职尽力，提升内部控制的统筹力。要统筹全行风险管理工作，通过管控好每项具体业务强化对全行风险管理的设计、指导和监督检查，并常态化开展全行风险识别、计量、监测和控制工作，提升穿透式风险管控力。明确各项业务管理部门对条线的风险管理职责，根据职能参与、融入到业务流程和日常管理当中。最后，要提高“第三道防线”的监督力。“第三道防线”的部门要做到深入揭示、严肃追责和有效控制,促进政策制度贯彻执行，改善运营，控制风险。对第一、二道防线的管理措施和效果进行再评估、再监督，促进提升管理水平，推动实现商业银行战略目标，最终为组织增加价值。
（三）加强“三道防线”的贯通机制，守好全局关
内部控制的“三道防线”是一个相互制约、互为补充的立体式完整系统，不能缺位，也不能错位。加强“三道防线”建设应融入到商业银行信贷业务以及所有业务品种，所有岗位职责，所有流程节点，形成全面全员全程的管控体系。加强“三道防线”间的沟通联系,形成合力，努力实现信息共享、上下互动、平级联动、齐抓共管，形成具有健全性有效性的管控体系，才能提升经营管理水平，为商业银行创造更高的价值。
三、落实违规必究强化违规问责
针对各部门检查出来的问题逐笔建立整改台账，明确时限、责任人，限时整改。今后，将对屡查屡犯、明知故犯以及情节后果严重的问题加大处罚力度，综合运用违规积分、扣发绩效、调整岗位、行政处分、解除合同等问责方式，增强警示、震慑教育作用，提升全体从业人员遵守法规制度的是非之心，提高“违规必究、究必从严”的敬畏之心。同时还要综合运用好绩效考核的指挥棒作用，落实各条线的合规考核，设定科学合理的奖励机制，正向引导全员参与合规工作的积极性。运用好全员合规积分管理，推动合规记录与绩效考核、职务晋升相挂钩机制建设，充分发挥合规积分管理作用。
一分部署，九分落实。如果说制度是躯体，那么执行就是灵魂。商业银行应以加强制度建设和贯彻执行为突破口，与时俱进，织实织密，用好管好这张风险管控的“制度网”，让制度的生命力得到充分体现。组织好全体从业人员学好制度，用好制度，树立“合规创造价值”的发展理念，依法管理和合规经营，为商业银行高质量发展保驾护航。（珲春农商行 于遵勇）
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