全球人口老龄化势不可挡，养老资产配置成为很多人的关注焦点。
随着个人养老金制度正式启动实施,一系列个人养老金政策的相关细则紧锣密鼓落地。
根据个人养老金制度的税收优惠政策，年内完成账户开立和入金，可享受2022年个人养老金投资抵税。也就是说，在12月参与仍可享受2022年全年省税额度。
个人养老金如何参加？怎么配置才能最大限度地享受到延税优惠？将来怎么领取...快来看看如何上车！
开户
什么是养老目标基金？
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，是我国养老保险体系的【第三支柱】。
个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。个人养老金的参加人可在领取基本养老金的基础上，按规定享受个人养老金。
参加个人养老如何开户？
必须开通个人养老金【交易账户】和个人养老金【资金账户】，两个账户均为唯一账户，参加人通过商业银行现场/线上渠道，可以一次性开立这两个账户。
首批开户行包括6家大型国有银行、12家股份制银行和5家城商行。且可以同时在银行完成两个账户的开立和绑定。
交易账户和资金账户有什么区别？
个人养老金【交易账户】：开在社保局，用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息。一个参与人可以开多个。
个人养老金【资金账户】：开在银行，作为特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下Ⅱ类户进行管理。一个参与人只能开一个。
个人养老金资金账户与个人养老金交易账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。
缴费
个人养老金每年缴存多少？
参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
之后，人社部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。
个人养老金和社会基本养老金会不会重叠？二者是什么关系？
社会基本养老金是参加个人养老金的前提，但两个账户完全独立。
社会基本养老：采取“政府统筹”的方式，需要按照统一的标准定期缴费。是采用的“年轻人养年老人”的方式。
个人养老金：采用“自负盈亏”的方式，资金是存入自己的“个人养老金资金账户”，最后账户收益取决于自己缴费多少以及所投产品的收益率表现。
如何享受税收优惠？
（1）缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
（2）投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
（3）领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
由于每个参加人的收入情况不同，税前抵扣12000元所能产生的节税效果也各不相同。通过【智能小梵养老专区-节税计算器】，根据参加人的社保缴纳地、年龄、税前月收入等情况，结合养老延税的相关政策，可以计算出你大概能享受到多大力度的税收优惠。
投资
个人养老金可以投什么产品？
参加人可以通过个人养老金资金账户购买经银保监会和证监会确定的储蓄存款（包括特定养老储蓄，不包括其他特定目的储蓄）、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品，自主选择产品品种和所投金额，自担风险，自负盈亏。其中，参加人仅可购买其本人资金账户开户行所发行的储蓄产品。
通过个人养老金购买的金融产品收益如何？
个人养老金账户的具体收益率取决于自己购买的产品情况。个人养老金产品运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值，其产品带来的收益主要为投资收益和省税收益。
从历史数据来看，截至2022.3.31，2021.9.31前成立的134只养老目标基金，成立以来平均累计收益达13.54%，养老目标基金因分散配置的优势，尤其在大盘表现不好时，过去的收益有跑赢大盘指数的趋势。
如何选择目标养老基金？
step1 做方案。
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step2 选产品。
结合自身养老缺口的具体情况，规划合适的养老产品组合。
【个性化选基】：根据参加人的养老目标，可以从目标日期/目标风险维度来选择匹配的养老基金。
养老目标日期基金是专为不同年龄设计的产品，在名称中带有明确退休日期，如2035则适合2035年左右退休的人群。
养老目标风险基金是为不同风险承受人群设计，在名称中带有明确产品风险等级，如平衡、稳健等，投资者可根据个人风险偏好选择，一般风险等级依次为“积极”>“平衡”>“稳健”。
【定投】：作为一项长期投资，养老需要持续投入，一般而言，在养老目标确定的前提下，越早开始投资，预期每月的资金投入也会相应地越少。
领取
什么时候可以领取？
个人养老金资金账户采取封闭运行方式，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
（一）达到领取基本养老金年龄；
（二）完全丧失劳动能力；
（三）出国（境）定居；
（四）国家规定的其他情形。
如果参加人身故，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。
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