自《湖北省检察机关涉案小微企业合规案件直接考察工作指引（试行）》出台以来，利川市检察院认真落实工作部署，积极加强与相关部门的协作配合，采用“检察＋外脑”工作模式，把好三大关口，不断推动直接考察工作科学、专业、高效开展，今年以来共办理涉案企业合规直接考察模式案件4件。

联合走访，把好“启动关”

开展同堂培训。以联席会议形式组织相关行政主管单位及工商联等组织共同学习最高人民检察院、湖北省人民检察院出台的系列涉企业合规相关文件，熟悉掌握直接考察模式的适用范围和条件，为后续工作顺畅开展达成共识。

企业合规前的实地走访

加强检行联动。充分发挥相关行政职能部门的“提前介入”作用，争取支持力度。在涉案小微企业提交合规申请后，邀请对应的行政主管部门一同前往涉案企业实地走访，了解企业整体情况、经营状况。走访后召开调查座谈会，认真听取侦查机关、相关行政主管部门工作人员对涉案企业平时表现、对当地所做贡献等方面的介绍，认真评估合规整改的必要性、可行性，以扎实的前期工作打好基础。

该院办理的某食品加工公司企业合规案，涉案企业提交合规申请后，由分管副检察长带队，邀请企业所在地党委书记、派出所所长，共同走访涉案企业，了解具体情况，获悉该企业正准备申报转为规模以上企业，发展前景良好，当地党委政府积极支持检察机关对该企业开展合规整改。

协同考察，把牢“整改关”

借助“外脑”提供专业支持。该院根据涉案罪名针对性地邀请审计、工商、税务等领域专业人才，作为特邀检察官助理全程参与，增加对企业合规整改进行指导和考察的专业性。

与“外脑”形成办案团队共同考察。在企业合规整改流程启动后，检察办案人员与特邀检察官助理组成合规考察团队，帮助涉案企业制定、完善合规整改计划。在现场考察过程中，通过联合实地走访、听取汇报、查阅资料、现场问答等方式，对整改情况跟踪检查评估，掌握企业合规整改进度，突出整改成效，切实避免“纸面合规”。

该院在办理某设计公司企业合规案时，邀请该市一会计师事务所所长作为特邀检察官助理组成合规考察团队。在考察过程中，特邀检察官助理重点协助考察了涉案企业的管理架构、财务税收、总分公司的规范管理等方面的制度完善和落实情况，帮助企业全面合规经营。

共同评估，把严“处理关”

充分听取多方意见。涉案企业通过合规考察后，该院组织召开公开听证会，除合规考察团队参加之外，还邀请人民监督员、侦查机关、律师代表等，听取其对涉案企业合规整改及检察机关案件处理的意见，并根据人民监督员的意见建议进行整改，以公开促公正，以公正赢公信。

注重诉源治理。对五大重点领域存在的共性问题进行综合分析研判，特别是对财务税收领域存在的违法抵扣问题、市场交易领域“空壳公司”清理问题、企业安全生产主体责任问题等，在办案中通过综合研判，推动个案合规向行业治理延伸，强化诉源治理。

回访涉案企业

促企业常治长效。综合运用前置调查、合规考察、跟踪回访等措施进行全面评估，以案后治理的持续跟踪问效，推动整改效果延伸。在案件办结后，邀请人民监督员组成回访专班，对涉案企业进行回访，了解企业经营发展现状、是否存在持续合规经营方面的困难，听取企业对检察机关办理企业合规案件的意见建议，不断提升合规整改工作质效，帮助企业识别涉罪风险、梳理管理漏洞、健全合规体系。

今年以来，已对去年所办的5件合规案件全部开展回访工作。

作者：何睦琳

编辑：周青帝

来源：湖北日报客户端