一个以夏某、王某为首的外汇“黄牛”团伙，通过地下钱庄的渠道绕过国家外汇管控，开辟跨境“对敲”直通车，先后为108名赌客交易近2300万元人民币。作案手法隐蔽，流水金额巨大，镇江市润州区检察院检察官通过实质化提前介入，抽丝剥茧，揭开“对敲”的神秘面纱，全链条打击犯罪，护航金融安全。

本案属于新类型的经济犯罪，增加了侦查、指控犯罪的难度。侦捕诉各管一段，流水作业的诉讼模式已经不能完全适应打击犯罪的新形势。只有通过实质化的提前介入，帮助解决侦查方向、取证重点问题，推动提升司法办案效率。

案发后，我们迅速前往侦协办提前介入，引导公安机关围绕夏某等人非法买卖外汇的行为方式、资金流向、上下游犯罪等情况展开侦查。经侦查，发现夏某、王某通过控制多个银行账户，利用“化整为零”的方式分散资金流，绕开银行监管，为境外赌博人员兑换外汇。根据我国外汇管理相关规定，普通居民每人每年购汇限额为5万美元或等额外币，且对购汇用途有严格要求。同时，银行对个人账户单日资金转账有额度限制。夏某等人以境内收取人民币资金、境外收付相应外汇资金的方式，非法从事跨境汇兑业务并从中牟利，依法认定该犯罪团伙的行为涉嫌非法经营罪。

精准认定数额，刺破跨境“对敲”面纱

“夏某、王某等怎样将人民币兑换成外汇？这些人民币从何而来？外汇又去了哪里？” 所谓地下钱庄，是指未经国家金融主管部门批准，擅自从事跨境汇款、资金支付结算业务等活动的非法金融机构。成功搭上地下钱庄这条资金“通道”以后，当客户有兑汇需求时无需跨境支付，直接采用对账方式来操作，俗称“对敲”。

部分转账记录

2023年2月，夏某等人涉嫌非法经营案被移送镇江市润州区检察院审查起诉。由于涉案金额巨大、资金流向错综复杂，银行流水高达上亿元人民币，本案的难点在于如何准确认定犯罪数额，做到不枉不纵。为了精准打击犯罪，我们将赌客与夏某等人的聊天记录、被告人供述和银行卡流水作为“三要素”核心证据，通过关联比对逐笔认定犯罪金额，确保形成非法买卖外汇已经完成的证据链条。经过梳理，检察机关在公安机关认定3300万元犯罪数额的基础上，按照“三要素”缺一不可的证据标准，核减1000万元犯罪数额。

经过我们仔细的审查， 认定夏某、王某等人共筹集人民币160余万元，在珠海将人民币现金交给地下钱庄，然后夏某等人出境到达澳门后，再通过地下钱庄取出相应的港币。随后以比官方兑换汇率稍高的价格帮助赌客兑换港币，以此从中赚取差价。王某、何某在珠海负责将账户内回流的人民币取出继续交给地下钱庄换成港币，是一种典型的变相买卖外汇行为。2022年4月至9月，短短5个月时间，夏某等人通过上述方式非法兑换人民币近2300万元。2023年5月12日，我们以涉嫌非法经营罪对夏某、王某提起公诉，法院采纳我院全部量刑建议。

追诉三名同案犯，做好后半篇文章

除了夏某、王某这种“黄牛”头子应当承担刑事责任，二人下属的那些“跑腿”，难道就可以逃避法律的制裁？法网恢恢疏而不漏，我们在办结主犯夏某、王某后，依法追诉本案的“跑腿”姚某等3人，督促公安机关尽快将3人缉拿归案，实现全链条打击。2023年9月，润州区检察院对姚某等人以非法经营罪提起公诉，对犯罪情节较轻的何某经公开听证后作不起诉决定。

这起案件是通过人民银行的大数据分析发现的案件线索，随后移交我们司法机关办理。外汇对整个国家经济金融起着“稳定器”作用，直接关系着国家金融安全。犯罪必须严厉打击，但背后暴露的社会问题应当如何解决？

我们召开护航金融安全工作推进会进行研究：一方面要与金融机构畅通信息共享机制，形成打击合力，护航金融安全。另一方面在依法准确打击此类犯罪的同时，要充分运用宽严相济的刑事政策，对犯罪首要分子、骨干分子采取实刑处理；对犯罪情节较轻的从犯可以作缓刑处理或不起诉处理；对于作不起诉处理或情节轻微、不构成犯罪的当事人，落实行刑反向衔接，将这类人员依法移送有关主管机关处理，共同促进严格执法，公正司法。2023年9月，润州区检察院启动行刑反向衔接机制，向中国人民银行镇江市分行详细通报案件情况，建议人民银行对涉案交易人员予以行政处罚。目前，相关处罚、打击工作还在持续深入开展。

来源：江苏广播电视总台、法治日报等

文字：镇江市润州区人民检察院党组书记、检察长 张东生

编辑：王济荣

审核：吴平 赵爱国