“宜未雨而绸缪毋临渴而掘井。”

“人无远虑必有近忧。”

中国已经进入到一个老龄化的社会，如何养老，是摆在很多人面前的一个大问题。

2018年，对于中国的养老事业来说是非常重要的一年，因为备受关注的个人税收递延型商业养老保险试点终于落地。自2018年5月1日起，上海市、福建省和苏州工业园区开始实施个人税收递延型商业养老保险试点。这个酝酿了11年之久的政策，究竟能给我们的生活带来什么样的变化呢？

近期播出的《头脑风暴》节目，对此进行了深入的探讨。

如果您错过了5月20日的首播，可在5月26日（周六）12:10、22:00观看《头脑风暴——减税养老如何实现？》当期节目的重播。

商业养老保险是否有必要

何文炯浙江大学教授中国保险学会副会长

大家现在有一个意识，就是国家虽然提供了基本养老保险，但是基本养老保障是以保基本为目标，要过上幸福生活，过得更舒畅一点，基本养老保险是不够的，这就需要我们的补充保障，也就是商业保险。目前国家也开始重视和支持商业保险来办养老保险。

薛琴长江养老保险股份有限公司上海养老金总部总经理企业年金这一块，属于我们整个养老保障的第二支柱，是机关事业单位等企业为自己的员工建立的补充养老金，但是它不可以替代我们第三支柱，就是个人为自己建的养老金。

娄贺统复旦大学管理学院副教授我二十多年前买过一个递增型的商业养老保险，每年交约两千元，退休后每个月大概可以拿一千元左右。当初是朋友推荐，回家以后仔细一算，这个保险产品的内在收益率为8%。当时我感觉上当了，因为二十多年前国债的利率差不多有10%。但现在回过来看这个保险是买得值了，对比银行的利息要高，甚至比一般的理财产品也都要高，对未来也是有了一个不错的保障。

什么是“个人税收递延型养老保险”何飞波中国太平洋寿险健康养老事业中心副总经理

对于个人税收递延型养老保险的理解，我觉得中国的文字是很有意思的，把这几个文字一拆开就能对这个产品有完全的理解。

第一个“个人”，说明我们这个保险是针对每一个个人的。我们国家的养老保险，从1991年开始就叫三支柱。第一支柱就是刚才我们讲的基本养老保险，广覆盖保基本。第二支柱是企业年金，就是我们长江养老目前提供的企业，包括机关事业单位为员工交的养老保险。第三支柱就是个人养老保险。这个个人税收递延型养老保险就属于我们国家的第三支柱。

第二个叫做“税收递延型”，全世界来看养老保险就两个，第一个是强制、必须的，第二个就是给予税收优惠政策，现在投保的时候不缴纳税收，等到以后进行递延，所以它叫税收递延。

第三个就是它是一个“养老保险”，专业人士会把它分为两个期间：一个叫积累期，所谓的积累期就是说你在挣钱的时候，把这个钱拿出来进行积累，另一个叫领取期，就是到你退休的时候开始领取。当你年轻的时候攒一点钱，到你老的时候领钱，就是叫养老保险。

“个人税收递延型养老保险”用三个字段一拆开，大家就很容易理解这个保险。

“个人税收递延型养老保险”的意义何飞波中国太平洋寿险健康养老事业中心副总经理

推行这个政策，首先还是之前观念的问题，老百姓觉得有基本养老保障的情况下，不需要自己再买养老保险。另一个是企业年金制度的实施效果不太理想，参保率比较低。所以在设计第三层制度，养老保险制度的时候就想充分借鉴原先制度中存在的一些问题。比如，我们的个人所得税是单位代扣代缴的，那么在现有的税制下如何去满足我们个人税收递延型养老保险实际上是一个很大的难题。我们多次跟国家税务总局、财政部的各界领导沟通交流，才推出这个保险。所以我个人理解的这个产品，第一个是国家让利在税收上，在未来当然税率还可以降低。第二个我们经营的保险公司，包括未来的金融机构、保险金融机构也要让利。所以说这个产品实际上是目前保险公司产品中设计最难的产品。

徐爱荣上海立信金融学院保险学院副院长

为什么现在国家推出个人税收递延型养老保险，我觉得国家是一种引导、一种导向。就是我们刚才讲的第三支柱养老保险其实不仅仅局限于我们的养老保险，比方说个人的买房养老也是一种。但是国家可能希望通过税收递延一下，把这部分的资金进行一个合理的运用。

阳子第一财经频道主持人

我觉得这个税种的提出更多的是在观念上推动我们对养老的关注，就是说当社会对保险理念有非常高提升的时候，能够有越来越多的人参与。因为刚才说这个产品设计的过程当中就是一个准公共的产品，越来越多的人进入，就能把整个养老保障体系盘活起来。它的意义不是在于算我们真的能多拿几百块钱，而是对于整个社会在未来的一种景象，当白发苍苍的人越来越多的时候，能有人管，有生命质量，可以快乐生活。

那么，个人税收递延型养老保险，究竟能为我们的个人带来怎样的优惠，未来又有怎样的发展空间。更多精彩内容。

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