伴随着动态清零政策下的疫情发展以及国际经济环境和政治环境的变动，近几年金融企业在业务经营推进及内部运营控制等都出现了困境。与此同时，传统金融产品同质化严重，身处“互联网+”时代，新兴金融科技公司凭借数据和互联网低成本扩张优势加速瓜分金融市场；在国内白热化竞争态势下，金融行业管理层需要更强有力的经营决策方针，衡量不同渠道的营销效率、评估客户价值能力，指引企业更高质高效展业。
当前中国金融业的经营正从过去“集约型”迈向“智慧经营”阶段，以大数据为基础，融合业务财务高效双能力实现企业决策能力的提升。业财一体化的业务决策能力区别于传统历史数据分析，以集团战略为指挥棒，打通业务财务数据，充分发挥预测能力，具备多重优势。
► 战略方针，闭环管理：业财一体化下的企业决策以全集团战略作为指挥棒，逐步分解把控经营目标，为公司资源规划提供决策支持，并通过预算管理实现从战略布局到经营绩效的闭环分析管理；
► 场景为王，全局探索：以业务多元场景、多维角色为分析基础，实现业财贯通，信息一致，数据可追溯，助力管理层掌控全集团前中后台经营运营全局；
► 着眼未来，预测分析：以财务业务预测分析为主，不再局限于历史数据的短暂分析，而采用滚动式预测模式，加大对未来经营的把控；
► 风险防控，合规经营：财务数据时刻关注风险指标，以合规经营分析作为重要内容，为金融企业在经济浪潮波动下保驾护航；
► 智能科技，引领创新：信息科技快速发展，引发了商业模式创新、战略布局调整与管理模式变革，以智能手段辅助经营分析，寻求新的价值增长点；
► 数据挖掘，夯实基础：以全集团大数据挖掘作为分析基础，支持前端业务多维分析需求，构建如客户全景画像、多渠道经营战略图等分析重点模块，夯实企业决策能力。
安永财务咨询管理团队提供全场景化智能预测与决策解决方案，助力金融企业在数字化转型的大浪潮中实现跨越式增长。
财务管理是金融企业管理的关键环节，智能经营分析是金融企业财务数字化转型的重要手段，用端到端的全面赋能帮助金融企业的财务管理跃迁至智慧时代，让每一项决策都有据可依，让每一步的管理都脉络清晰，更让金融企业练好内功从容应对未来更多的挑战，从而在智慧时代到达市场的制高点。
1. 关注多层级信息使用者需求，赋能高管决策、公司经营
全场景化智能预测与决策体系的搭建，将着眼金融企业高级管理层、部门领导、数据分析人员等多层级日常工作与经营需求，依托智能化经营分析工具，打造围绕企业盈利、合规内控、客户营销等多场景化的系列性主题分析模式，深耕大数据并持续性获得对经营成果的反馈，加深企业决策能力的效率与效能。
安永提出“五层三类”分析需求体系，针对多元使用者的需求确定输出目标定位，更为清晰地将职能切分，匹配智能预测与决策平台的使用内容与使用权限。
图表1 “五层三类”分析需求体系
图表2 多层次智能预测与决策体系
建立健全场景化智能预测与决策体系，智能匹配多层用户权限控制与使用模式，依托多维考核指标分析、多层分类成本构成分析、系列主题性经营分析，进一步加强企业决策能力。值得一提的是，在智慧经营全场景分析体系下，市场数据是所有的传导与反馈机制的决策基石，最大程度上避免管理者“拍脑袋”作决定，精准把控下一步业务方向。
2. 构建经营分析全景图，打造金融企业智慧经营超强大脑
在财务数字化转型的背景下，搭建业财综合管理数据平台，通过构建经营分析全景图等手段，可促进业财融合，提升财务对业务推动的支持能力及价值贡献。
► 场景化财务智能分析与预测，财务决策预判经营方向
应用丰富的财务计量模型，包括预算预测、目标分解、定价模型、财务预警等，结合业务部门对宏观经济、市场环境、竞争对手等外部因素的判断，将经营分析与预算场景化，实现更为精准的业务预测、盈利测算和产品精准定价。同时运用金融科技技术，实现业务开发与资讯传导的敏捷，还有对客户的高度洞察力，促进金融企业在数据、财务及技术上的深度融合，从而统一标准、整合资源、协同组织，赋能企业经营决策。
► 多元财务主题挖掘与分析，满足全方位、多层次分析需求
金融企业可围绕合规与风险、客户和营销、绩效分析、盈利分析等多个主题，针对高管、部门领导、经营分析人员等多群体，优化业财信息立方体，形成多元财务主题分析框架，并利用大数据分析，打造“驾驶舱”、“仪表盘”等一系列工具，纵向上可穿透总分公司到团队个人层级的经营分析，横向上可打通各业务条线及前中后台的业务职能管理，解决财务信息割裂、经营数据分散等现实问题，实现金融企业管理一盘棋。
图表3 多元财务主题分析框架
►业财一体化的分析决策体系，端到端流程数据打通
同样重要的是，针对不同的经营管理场景，建立基于业财一体化的分析决策体系，在金融企业内部横向融合业务和财务流程，实现业务与财务同源入口，确保业务导向并建立联查追溯机制，并通过对数据处理加工，将业务可视化，再通过多种智能分析工具，让管理层能够协同追踪，使得财务数据能够反映业务实际。以这些一体化的数据为基础的分析不仅能反映经营结果，还能预测未来，为决策提供依据。
3. 顺应时代潮流，智能科技应用为智慧分析与预测提效增速
伴随当前金融科技的加速进步，全景化的分析预测不再局限于线下处理。构建一体化智慧经营分析平台，通过决策支持系统与移动终端的集成进一步帮助管理者随时随地获取决策信息，并实现系统智能分析与预测。
图表4 智能分析平台
► 管理驾驶舱一键展示关键信息，助力管理层实时掌控全局
搭建管理驾驶舱门户，为高级管理层展示全集团经营关键指标，实时掌握战略全局和经营图谱。实时数据的推送让经营决策不再滞后，风险预警数据助力管理层加深风控把控，指标下钻分析支持由上至下的数据分析。
► 系列智能报表展现，支持各级管理层多维数据便捷获取
以可视化的方式支持系列性报表的数据展现，在满足系统智能推送固定报表出具的基础上，实现多维报表的灵活定制查询，供多层级的数据分析人员对多维指标灵活查询与分析，兼顾查询的功能与效率。
► 智能预警与实时推送让风险控制不再滞后
在浩如烟海的数据中，各级别管理层需要随时洞察潜在的风险与预警，通过对预警指标以及风险规则的系统设置，并与金融企业风险职能管控关联，可以将系统实时捕捉的风险事项快速的推送至相关管理人员，实现风险实时把控，快速启动风险预警预案，在有效的时间内，高效的完成风险的捕捉、预警、推送以及对策响应工作。于此同时，以高效洞察经营状况为核心目标的智能化经营分析工具可以帮助管理层在当下快速的掌控全公司的经营变动情况。
► 灵活便捷的移动端支持，工作场所不再局限
在疫情环境的当下，随着企业数字化转型浪潮的推动，移动办公已经成为企业数字化转型的关键，办公不再局限于一方桌面，企业需要在多重环境下支持各级管理者和数据分析人员的工作推进。作为协同办公的一个环节，企业对于移动端工具提出了更高的需求，希望在移动场景中实现对经营数据的实时掌握、对经营分析结果的随时查看；移动端的平台，可以进一步的辅助决策人员随时随地透视经营、科学决策，同时助力管理人员在需要的时候能够及时查看数据状态，及时发现异常情况，并帮助业务人员在客户现场或外部环境也可以及时了解当前最新的业务数据。
4. 大数据洞察能力是实现全场景预测与分析的基石
大数据是建立商业智能决策的基础框架，也是助力企业管理决策力提升的灵魂，是为决策层和数据使用者提供高价值分析的重要基础。全场景化的分析能力本质上是完成指标与数据的采集、加工、存储与展现，在此过程中，将夯实数据价值，围绕指标库建设、搭建数据平台、数据质量管理、数据标准制定建立健全基础要素，实现数据资产价值的全面挖掘。
► 从企业战略举措和价值驱动指标库与数据标签体系的建设
这是指以金融企业业务价值为框架，采取“自顶向下”的梳理方法，分解达成价值主张的关键成功因素，梳理出覆盖金融企业全链条的指标体系框架；同时，规范数据标签信息以及维值属性信息标准化，提升指标多维信息的展示，构建多维度、多指标、高质量的业务数据标签体系。
图表5 指标主题性拓展
► 搭建数据平台，挖掘数据资产价值
这是指充分考虑公司数据信息管理重点关注内容和主要问题，依据监管要求全面提升数据创新应用能力、数据运营支持能力以及数据基础管理能力；主动发掘数据应用多样化场景，发挥全场景分析的优势能力，进一步打造数据运营体系，逐步优化数据运行流程，并同步夯实数据管理基础，升级数据管控模式，最终搭建全公司数据集中存储、处理、分类与管理的数据信息化平台，将数据资产化，形成公司重要资源，将所有资源进行融合分析，提升业务价值，进而实现数据资产价值。
图表6 数据信息平台
► 数据质量主题化管理，逐步迭代提升数据标准
当前各金融企业存在着数据质量多重问题，如系统中实际数据实现未遵从数据标准的要求、不同系统中同一个数据项遵循不同的标准或系统功能和流程的不完善导致数据的完整性问题等。为了实现数据质量和数据标准的全面提升，安永对存量及增量数据进行主题化、持续性的监控和优化，根据数据质量度量规则和监控规则，对数据质量进行周期性的监测，发现、分析和解决数据质量问题，提升数据质量；通过业务流程优化、源系统改造、数据模型设计评审等方式预防未来数据风险，防患于未然。
在全场景化智能预测与决策体系协助下，财务将不再是传统认知上的后台职能部门和“账房先生”，而是与前台部门紧密协同的业务合作伙伴。利用新的科学的方法判断企业经营状况，充分发挥财务在决策支持过程的敏锐性、准确性和前瞻性，真正意义上能起到战略引领作用，指导企业未来的发展。
►人力上移 应用全面 洞见卓越
区别于传统金融企业的财务管理工具，智能预测与决策平台依托模块化、参数化、集成化的开放式多层框架体系，构建从数据、模型、工具到应用的服务架构，实现对经营决策要求的快速灵活配置，将分析人员从长期手工繁琐的指标计算、数据查找中释放，人力资源上移并集中于分析与决策的支持类工作。
该平台通过科学的技术应用与模型化财务工具，支持关键业绩指标自动测算，帮助企业一键洞见业务细节，最大程度上支持决策层更加精准地判断下一步业务方向，实现卓越经营。
图表7 人力上移 分析与决策支持
►业财融合 点面结合 多维分析
顺应财务数字化转型趋势，财务管理不仅要关注经营活动的结果，更要关注并参与经营活动的决策过程,通过将业务和财务融合为一体，清晰地展示产品、客户/客群、渠道、机构、员工等单维度或组合维度的经营效益，深度挖掘盈利潜力和盈利因素，并解答业务盈利或亏损根本原因。
通过点面结合及价值链构建的方式，形象地展示业务增值环节、成本费用、风险成本和资本成本等，向决策层、管理层精准地揭示业务的盈亏临界点，为产品营销和成本管理提供数据支持，极大地便利了管理人员了解一线业务，更加精准把握营销的优势和薄弱环节，通过制定精准有效的营销策略，改善经营状况，让财务分析创造更大价值。
►数据可视 时时预警 动态监控
建立基于数据的智能预测与决策体系，通过经营全景图的构建，将业财数据可视化，再通过多种智能财务分析模型，让决策层能够看得清“问题”、管得动“业务”、抓得住“数据”、推得动“未来”。依托智能预测与决策平台，定制化实现经营分析场景中分析的下钻分解，建立偏差反馈与追踪溯源机制，提供及时、高效、系统、专业的分析报告，能帮助金融企业动态监控经营中的异常指标，做到时时预警，简单直观地为决策层提供经营信息洞察与经营风险预警，从而确保企业快速、可持续的发展。
► 国内某知名金融集团智慧经营分析平台咨询项目
随着金融集团业态覆盖面逐步扩大，旗下创新产品逐年增加，对于业务管理精细化水平的需求也日趋增加，传统的管理经营模式已经难以适应新市场节奏加快的需求，金融集团对于经营分析的要求越发迫切。
►某A股上市商业银行集团经营分析平台建设项目
随着该银行金融控股集团的形成与成长，如何提升集团经营分析管控水平，以更好地支持集团业务多元化发展、加强对金融风险的把控、提升总部对子公司的管控力度，成为当前该银行管理工作的重中之重。
►国内某头部寿险公司智享决策分析平台
伴随当前保险公司竞争态势白热化，保险产品全场景创新加剧，加强数据资产管理，推动数据分析能力建设，是保险集团内部运营管理的第一诉求。集团希望通过智能预警分析，在日常经营中快速发现问题，诊断问题，并寻求最优解决方案。
全场景智慧预测与分析是顺应金融企业数字化转型，实现全局化战略性决策的有益探索。未来，安永将会以构建企业决策价值链为中心，围绕敏捷开放的智能预测分析平台、高新科技应用、大数据治理与信息挖掘等方向积极探索金融企业业财一体化发展。安永期待与您携手同行，积极洞察、发现、探索金融企业数字化转型中日趋多样化的需求，持续激发财务管理的价值，优化提升财务管理水平。
本文是为提供一般信息的用途所撰写，并非旨在成为可依赖的会计、税务、法律或其他专业意见。请向您的顾问获取具体意见。
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